在进入今天的小讲堂之前，Dr. NewGen先要插播个小广告：报税季到了，需要报税服务的小伙伴记得来咨询我们的会计师，从养老金到公司信托，从本地人士到海外投资者，读者朋友们应该知道我们的会计师都能帮上忙，欢迎来咨询哦～
好了，下面进入今天的正题——博士教你如何巧妙利用首次置业养老金储蓄计划，来加快存首付款的脚步。
Dr. NewGen去年在2017-2018财政预算案刚出台的时候就和大家分享过：政府为了解决住房的可负担性推出了首次置业养老金储蓄计划。从今年7月1日开始，在相对应的法律条款和政府职能落实之后，我们就可以享受这个福利了，撒花～
由于时间间隔有点久，Dr. NewGen先给大家讲解一下什么是首次置业养老金储蓄计划。
从2017年7月1日开始，你可以自愿把税前收入（需要在养老金帐户里面缴纳15%的税率）或者税后收入（不需要再缴税）放到你的首次置业养老金储蓄账户里，每个财年最多放1.5万，累计最多放3万。从2018年7月1日开始，如果你有首次置业的需求，可以把自愿放进去的钱和相关的收益取出来用于首次置业。
把钱放到首次置业养老金帐户里和放到普通帐户里有什么区别？
区别还真不小呢。如果我们把税前收入放到普通帐户里，那么按照澳洲的梯阶式个人税率，除了$0-$18200的部分不需要交税以外，$18200以上的收入需要按照19%、32.5%、37%和45%的税率交税，收入越高税率越高。
而如果把税前收入放到首次置业养老金帐户，不管个人收入是否处于高的梯阶税率，养老金里的收入都是按照15%的税率。因此收入越高省的税越多，一个人最多可以省$9000，夫妻两个人可以省$18000，大大加快了存够首付款的速度。
谁能申请使用首次置业养老金储蓄计划？
自然不是所有人都可以。
对首次置业的房产有什么要求？
- 购置房产后必须尽快入住；
- 入住后的前12个月须住满6个月。
如果我想把钱取出来用于首次置业，能取多少呢？
分三个部分来说。
- 如果放到首次置业养老金储蓄帐户里的是税前收入，可以取出税前收入的85%（另外的15%需要缴税）。比如你之前放了税前工资$10000，那么你可以取出来$8500。
- 如果放到首次置业养老金储蓄帐户里的是税后收入，则可以100%取出。
- 放入的税前或税后收入所产生的收益，按照90天银行汇票的利息加3个点来计算。
如果从首次置业养老金储蓄帐户里面把钱取出，对我的个人报税有影响吗？
前面说过取出来的钱可能有三部分，第一部分税前收入的85%和第三部分的收益会作为你的个人收入计算要交的税，同时这两部分的钱又可以享受30%的税务减免，对照要交的税和享受的减免，多不退少补。
举例：钱先生有一份收入$60000的工作，从养老金储蓄账户取了$10000，则取出来的部分需要交32.5%的税和2%的国民医疗保险共计$3450，减去30%的税务减免$3000，最后他需要补交$450的税。
在使用首次置业养老金储蓄计划时，还有什么需要注意的吗？
- 首次置业养老金储蓄账户里的钱只能取一次，不能交换合同时取一次，成交时再取一次。
- 如果有首次置业的打算，先向政府申请把首次置业养老金储蓄帐户里的钱取出来，再去签购房合同。因为从申请到最后把钱取出来一般需要一段时间，提前做打算以免因此耽误房产成交。
看了博士的解读，满足条件的小伙伴是不是已经蠢蠢欲动了？赶紧好好利用起这个福利吧，凑齐首付款指日可待。
